货币资金的内容包括哪些?企业应如何加强货币资金管理?

导语：货币资金的内容包括哪些?企业应如何加强货币资金管理?为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等，那么企业中的货币资金包括哪些内容呢?对于企业中的货币资金管理佮操作呢?下面就和牛算盘小编一起来看看吧。

　　货币资金的内容：

　　货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介，是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

　　如何加强货币资金管理：

　　货币资金管理是按照国家有关规定，对现金和银行存款进行计划、组织、监督。包括现金管理和银行存款管理。(1)建立现金管理责任制。配备专职出纳人员负责办理现金收支和保管业务，非出纳人员不能经管现金。一切现金收付业务都必须以审核签证的会计凭证为依据，及时登记帐簿，按时清点。做到收支清楚，手续完备，帐实相符。不得以白条顶库和保留帐外现金，(2)不得坐支现金。一切现金管理单位的现金收入，必须随时送存银行，除另有规定者外，一般不得使用业务收入的现金直接进行支付。(3)实行限额管理。库存现金额度由银行核定，一般不得超过企业三天的零星开支。距离较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不得超过企业15天零星开支所需现金。超过限额部分，应及时送存银行。(4)控制现金使用范围。我国规定现金只能用于：对职工个人发放的工资、奖金、津贴、福利费以及出差人员的差旅费等;对不能转帐的集体和城乡居民的劳务报酬;单位之间不足转帐结算起点的零星现金支付等。派人到外地采购，应通过汇款或其他结算方式，不得携带现金或经邮局汇款。不属于现金使用范围的各种款项，均应通过银行办理转帐结算。(5)严格企业内部审批和报销制度，加强备用金的管理。

　　(一)控制货币资金的收支

　　(二)加强对现金收支的内部控制

　　(三)建立内部稽核制度。

　　(四)加强对会计人员的法制观念。职业道德的培养，建立定期轮岗制度

　　以上就是牛算盘小编有关货币资金的内容包括哪些?企业应如何加强货币资金管理?给出的解答，希望对大家了解货币资金以及货币资金管理相关知识有所帮助。如果大家还想要了解更多相关财税知识的，敬请关注牛算盘财务软件吧。